Seleccionando soluciones de presupuestación para mejorar la ejecución de la estrategia

Con frecuencia el contenido y los procesos de elaboración de presupuestos son impuestos por el software que se utiliza para ello. Pero con las soluciones tecnológicas actuales, debe ser el software el que de soporte a la organización y no al revés.

En la búsqueda de soluciones de presupuestación muchas personas todavía evalúan las funcionalidades en función de los números. Capacidades tales como “top down spreading”, “phasing”, “goalsetting”, “slice and dice” y “drill-through” pero, ¿realmente dan soporte a la ejecución de la estrategia?

Para que una solución pueda hacer eso, necesita de una serie de funcionalidades imprescindibles, entre ellas:

• El modelo de presupuesto debe dar soporte a la planificación basada en drivers o controladores, donde las actividades operativas puedan estar relacionadas entre sí a través de un modelo de “causa y efecto”.

• Debe ser posible superponer el modelo de negocios con las iniciativas estratégicas para mostrar cómo puede ser mejorado el “business as usual”

• Los presupuestos deben ser presentados tanto como estados financieros como mapas estratégicos, de manera que muestre cómo el rendimiento de la organización se ve afectado por la asignación de recursos específicos.

• Debe ser capaz de resaltar las actividades que no han sido llevadas a cabo y su impacto sobre los objetivos generales.

• Debe ser posible mostrar cómo los presupuestos eficaces mejoran el rendimiento, de manera que se pueden realizar cambios cuando sea necesario.

• Debe apoyar la planificación adaptativa/continua activando automáticamente las revisiones y/o re-planificaciones de acuerdo a excepciones, eventos y/o fechas en un calendario.

• Debe ser capaz de realizar un seguimiento de la vida de un plan - los cambios realizados, quién los realizó, cuándo, la razón, y cómo esos cambios han afectado los resultados globales.

Estas capacidades normalmente no se encuentran en los sistemas más antiguos, los cuales han sido diseñados para dar soporte a la visión del presupuesto de la década de 1920. Para más detalles sobre los nuevos sistemas diseñados para el entorno impredecible actual, revise nuestro documento “Aplicaciones_Integrales_de_Gestión_del_Rendimiento”.

En este breve artículo, esperamos haber mostrado la manera en que los presupuestos pueden estar relacionados con la estrategia y mejorar la ejecución. Si usted desea saber más sobre nuestro enfoque de metodología y las soluciones que ofrecemos, contacte con nosotros en corpeum@cpm-solutions.es