Implementación exitosa de la estrategia: Construir capacidades para la era digital.

Cada vez más organizaciones elaboran internamente el Plan Estratégico (con ayuda de consultores externos cuando es necesario). Pero cuando hablamos de Estrategia, muchas organizaciones creen en el poder de la "magia". 

Construyen un plan estratégico, identifican los indicadores clave de rendimiento (KPI) y las metas y soporte necesarios para cumplir sus objetivos y luego esperan que, como por arte de magia, se logre el éxito. Esto es algo que vemos una y otra vez, en todo tipo de organizaciones y tamaños. 

El hecho es que desarrollar el plan y los indicadores clave de rendimiento es solo el primer paso, la clave es implementar el plan, que se trata principalmente de los proyectos e iniciativas que se seleccionan para ayudar a lograr los objetivos estratégicos.

El presupuesto crea problemas con los proyectos y las iniciativas

Las técnicas tradicionales del proceso presupuestario nos llevan a recopilar información para el presupuesto financiero del año siguiente, aproximadamente 4 meses antes de que comience. Eso significa que, para un año financiero de enero a diciembre, comenzamos a presupuestar alrededor de septiembre, tal vez incluso un poco antes.

En esta técnica se presupuesta el Crecimiento Natural. El impulso de las actividades en curso seguirá generando costes y ventas. El valor de estas transacciones es bastante fácil de prever en el futuro inmediato, aunque con el tiempo los límites superiores e inferiores podrían desviarse. 

Además, en el proceso presupuestario se incluirán los proyectos de cambio y las iniciativas estratégicas. 

Sin embargo, el corazón de un modelo de presupuesto diseñado para el entorno VUCA actual es un conjunto de relaciones que muestran cómo la organización crea valor. Este modelo describe las actividades involucradas y cómo estas vinculan los diferentes departamentos y como se relacionan entre sí.

CorPeuM ha participado en la Bolsa de Bilbao en la jornada de APD ‘El Controller y el más allá. ¿Cómo gestionar los intangibles?’.

Bilbao, 15 de febrero de 2018. CorPeuM ha participado en el primer evento presencial promovido por el Foro Bilbao Controllers. Esta novedosa organización pretende convertirse en el canal de comunicación y lugar virtual de relaciones para las personas interesadas en el control avanzado de gestión empresarial.

El evento en formato Afterwork celebrado en el Salón de Actos de la Bolsa de Bilbao supuso la puesta de largo del Foro y contó con la presencia de más de 60 profesionales del mundo empresarial vasco. El Foro Bilbao Controllers tiene como objetivos proporcionar un espacio y lugar atractivo a los profesionales del control de gestión en el que se debatan temas de interés común con publicaciones periódicas y se organicen reuniones internas y actos con profesionales reconocidos que ofrezcan su visión sobre temas de actualidad en el mundo de la gestión avanzada.

El rol de la Planificación de Escenarios: Un proceso muy valioso

Estamos en época de realización de presupuestos y considero importante reflexionar sobre la planificación de escenarios dentro del proceso presupuestario.

El problema con la previsión (forecast).

Antes de empezar, es importante tener en cuenta que el mundo de los negocios es complejo y, por lo tanto, no es fácil realizar predicciones o forecast. De hecho, podríamos afirmar que es imposible predecir con exactitud, aunque a veces las organizaciones tienen 'suerte' con su predicción 'adivina'. Esto se debe a que el mundo de los negocios se ve afectada por una serie de sucesos incognoscibles (como acciones de la competencia, modas) e incontrolables (tales como el clima, los comentarios en los medios sociales), así como de ser impactado por el ‘feelings’ ilógico de los clientes que pueden cambiar rápidamente su criterio. 

Para hacer frente a esto, lo único que una organización puede controlar realmente son las acciones que

El Controller como Coach Estratégico

Muchos estudios y encuestas muestran a los CEO consideran que la “Excelencia en la ejecución” y una “Ejecución coherente de la estrategia por parte de la alta dirección” son los dos retos principales a los que se enfrentan en la actualidad. Una situación que no ha cambiado durante los últimos años.

La gestión de la ejecución de la estrategia es un proceso continuo que se extiende no sólo a toda la organización, sino también a los eventos y situaciones del mundo empresarial donde opera.

Como se mencionó anteriormente, en nuestro documento "Mejorando la ejecución de la estrategia" que puede descargar en este enlace, se requiere un enfoque orientado a:

Cómo hizo popular en el Renacimiento la "contabilidad a la Veneciana", Fray Luca Pacioli

WIKIMEDIA COMMONS
El fraile Pacioli era experto en muchas cosas: comercio, ajedrez, 
matemáticas e incluso magia. Pero hoy es recordado por ser el 
contador más famoso de la historia.

Pacioli era -como corresponde a la época- un verdadero hombre del Renacimiento: fue educado para dedicarse al comercio pero también era mago, maestro del ajedrez, amante de los rompecabezas, fraile franciscano y profesor de matemáticas.

Sin embargo, hoy Luca Pacioli es más reconocido por haber sido el contador más famoso de la historia.

Lo llaman el padre de la contabilidad de partida doble , a pesar de que él no fue quien la inventó.

El sistema de doble entrada -conocido en la época como contabilidad alla Veneziana , es decir al estilo veneciano- ya se venía usando dos siglos antes, desde alrededor del 1300 .

Los venecianos habían dejado de usar, por considerarlo impráctico, el sistema romano de números y en vez habían adoptado los numerales árabes.

Beyond Budgeting

Una de las definiciones más aceptadas del proceso presupuestario es el siguiente:

• es la herramienta de control de una organización, 
• su propósito es establecer unos estándares de rendimiento, 
• como medio de coordinación de actividades entre UNE y departamentos,
• una declaración de política, expresada en términos de futuras cuentas, delegadas a las unidades de una organización

¿Estás de acuerdo con estas definiciones? 

Componentes de un sistema eficaz de Planificación

Hemos descrito en varias publicaciones los tipos de modelos de planificación necesarios para Planificar y Gestionar el rendimiento. También se han mencionado algunas de las funcionalidades que los sistemas de planificación deben tener, las cuales en su mayoría están fuera de las posibilidades de una hoja de cálculo.

Al analizar los sistemas actuales de planificación, la mayoría fueron inicialmente diseñados para manejar los datos con un enfoque mensual y departamental, y hace ya muchos años. A menos que estos productos se hayan modificado para responder al punto de vista más amplio analizado de planificación, y puedan funcionar además de forma adaptativa/continua, entonces seguirán siendo inadecuados para la gestión del Rendimiento.

A continuación, un resumen de algunas de las principales funcionalidades que debe tener un sistema de planificación para respaldar el marco de la planificación descrito:

La importancia del tiempo en la planificación

     El tiempo es parte fundamental de cualquier sistema de planificación y reporting, sin él los planes no tienen ningún valor. Es llegados a este punto futuro donde los objetivos son establecidos y donde mediremos el rendimiento, por tanto el tiempo coloca el contenido de un informe en el contexto de quién hizo qué y cuándo lo hizo; y es a través de las predicciones del entorno empresarial a largo plazo cuando son evaluadas para permitir adoptar decisiones hoy en lo que se refiere a lo que hay que hacer en el futuro. Por esta razón, todos los planes y los sistemas de planificación tienen un componente de tiempo, una dimensión del negocio que representa años, meses, semanas o cualquier otro intervalo de tiempo.

Planificación: Modelo Historial Detallado

El siguiente modelo dentro del marco de planificación son los modelos históricos detallados. Proporcionan al equipo directivo un análisis detallado de lo que realmente ha sucedido en el pasado. Estos pueden ser utilizados para investigar las variaciones anormales en el OAM, así como para confirmar las tendencias subyacentes y las suposiciones que se hicieron cuando se creó el forecast.

Planificación: Seis modos de ver los Procesos de Negocios

En el último blog "Marco de la Planificación: Enfoque en los Procesos de negocios" concretamos que la planificación consiste en gestionar los recursos y los resultados de los procesos de negocio dentro de un entorno empresarial previsto pero incontrolable, e indicamos que existen seis modos de ver estos procesos, que describiremos en esta publicación.

Marco de la Planificación: Enfoque en los Procesos de Negocios

En el último blog  "Los Retos de la Planificación" describimos  los problemas de la planificación. Lo que le falta a la dirección es saber exactamente cómo pueden abordarse estas cuestiones, de manera que la organización puede adoptarlas en el momento oportuno. Este es uno de los principales motivos del Marco de la Planificación que vamos a describir.y a pesar de que el entorno en el que operan las empresas no puede ser controlado, lo cierto es que tampoco puede ser ignorado..

Los Retos de la Planificación

En el último blog describimos "La base de la Planificación" y a pesar de que el entorno en el que operan las empresas no puede ser controlado, lo cierto es que tampoco puede ser ignorado. El papel de la planificación consiste en evaluar continuamente todos los escenarios incontrolables para predecir lo que puede suceder si efectivamente llegaran a producirse, de manera que se puedan tomar decisiones sobre aquellas áreas que la dirección controla y como ha evolucionado el entorno de los negocios. En este blog vamos a ver los retos  a los que se enfrenta la Planificación..

Puede descargar el documento completo en el siguiente enlace  "Replanteando el Proceso de Planificación"

Retos de la Planificación

En una encuesta realizada a personas del área financiera en Junio del año 2013 por CIMA en UK y AICPA en USA, más del 53% respondieron que no estaban satisfechos con el proceso de planificación estratégica para alcanzar su propósito. La mayoría siente que se dedica muy poco tiempo en esta área clave de la planificación. Adicionalmente, no es sorprendente, casi el 40% estaban insatisfechos con su planificación financiera y de presupuesto, donde los participantes creen que se emplea mucho tiempo anualmente.

La base de la planificación y el entorno

Toda organización busca mejorar el rendimiento de su negocio, y la manera de conseguirlo es mediante la planificación. Pero el mundo en el que nos desenvolvemos es impredecible y cambia rápida y constantemente, y sin embargo, todavía se espera que los directivos guíen a sus organizaciones a través de estos desafíos.

Entonces, ¿cómo deben planificar las organizaciones cuando no pueden predecir el futuro?, y ¿cuál es el mejor modo de garantizar que sus limitados recursos se asignan para obtener los mejores resultados?

Estas son algunas de las preguntas que nos proponemos responder en este documento, junto con una serie de consejos prácticos que pueden ser implementados dentro de cualquier organización.

Puede descargar el documento completo en el siguiente enlace  "Replanteando el Proceso de Planificación"

En los últimos 10 años, la tecnología ha revolucionado la manera en que se dirigen los negocios. Internet ha hecho posible que las organizaciones puedan operar sin límites geográficos y sobre una base de 24/7. También ha permitido ilimitados niveles de competencia, por el impacto de las redes sociales, y el incremento continuo de circunstancias incontrolables que continuamente trasforman y rigen las tendencias del mercado. El resultado es un horizonte de planificación muy reducido – una visión de futuro donde el rendimiento puede ser planificado con fiabilidad.

Sistemas de Planificación modernos

En el último blog, comentamos las capacidades de las aplicaciones que fueron diseñados para reemplazar los sistemas de hojas de cálculo para la planificación y presentación de informes. Hemos visto cómo cuatro proveedores principales dominan el mercado, y el alto costo y la complejidad relativa involucrados en la implementación. Sin embargo, las cosas están cambiando. En el último año han aparecido una serie de nuevos participantes que están "cambiando el juego" y van a tener un impacto significativo en el mercado del software de planificación.

Cambiando las reglas del juego

Los "cuatro grandes" proveedores actuales de software ofrecen buenos sistemas de planificación, sólidos y fiables. Pero normalmente fallan al no reconocer que el mundo de la planificación ha cambiado tanto desde cuando fueron desarrolladas sus soluciones, que para muchos de ellos fue hace más de 15 años. Actualmente, con la aparición de las nuevas metodologías de gestión y el enfoque en la planificación adaptativa/continua, las aplicaciones requieren diferentes tipos de funcionalidades que no ofrecen o no pueden soportar la mayoría de estos proveedores.

Sistemas de Planificación: ¿La alternativa a las Hojas de cálculo?

En el último blog, nos fijamos en la variedad de necesidades de una organización típica de planificación. Requiere capacidades más allá de lo que Excel es capaz de soportar. No porque sea un mal producto - de hecho Excel es probablemente una de las mejores herramientas de productividad empresarial jamás lanzados - pero que nunca fue diseñado para soportar la planificación de la empresa. En este blog vamos a ver lo que se requiere de un sistema.

Puede descargar el contenido completo del documento en este enlace 

 '"EVOLUCIONANDO DESDE EXCEL" 

1.   Sistemas de Planificación: La Alternativa a las Hojas de Cálculo

La planificación empresarial necesita funcionalidades que están más allá de lo que Excel es capaz de ofrecer. No porque sea un mal producto –de hecho Excel es probablemente una de las mejores herramientas de productividad empresarial que se haya creado– sino porque no ha sido diseñado para ayudar a gestionar la planificación empresarial. Como consecuencia de esto, los sistemas especializados en planificación empresarial y presentación de informes fueron desarrollados específicamente para superar las limitaciones de las hojas de cálculo. Estos sistemas han estado disponibles durante muchos años y poseen una serie de funcionalidades comunes:

Planificación: El reto de las hojas de cálculo

En el último blog, comentamos cómo la planificación se hace más compleja a medida que crece una organización. Y mientras que aumenta la complejidad, como las herramientas de planificación tradicionales, como Excel comienzan a fallar. 

Pero para muchas organizaciones el cambio a un producto de planificación empresarial más sólido tiene también sus propios desafíos, que vamos a ver más adelante. Por ahora vamos a continuar con nuestra historia de la compañía XYW ya que se convierte en una sociedad cotizada, y los desafíos a los que se enfrentan las hojas de calculo. 

Puede descargar el contenido completo del documento en este enlace 

 '"EVOLUCIONANDO DESDE EXCEL" 

A XYZ le sigue yendo bien. Como parte de su estrategia de crecimiento tienen la intención de ampliar la gama de productos para incluir otros elementos complementarios, tales como lápices, reglas, borradores y tinta. El equipo directivo también planea la expansión a diferentes lugares en todo el país, incluyendo la capacidad de producción local. Esta expansión se logrará parcialmente mediante la adquisición, y financiándose al convertirse en una sociedad que cotiza en bolsa y por vender acciones en el mercado de bolsa local.

La planificación se ha convertido en un proceso más extenso que no sólo tiene que abarcar los nuevos productos y los lugares involucrados, sino que también debe proveer una estrategia clara y realista que comunique a los inversores “cómo” y “cuándo” se generará el retorno de la inversión. Como consecuencia, el proceso de planificación incluye todas las actividades de planificación descritas anteriormente, más: 

Complejidad de la planificación: Evolucionando desde Excel

Según las encuestas, Excel continúa siendo la herramienta más utilizada en las organizaciones para la planificación. Existen muchas razones por la que esto ocurre, desde el hecho de que todo el mundo tiene una copia, por lo que el software y el precio de uso es “gratuito”; es fácil de usar (al menos para hacer la configuración inicial); es muy flexible por lo que se puede configurar lo que se desee, incluyendo combinaciones de textos, fechas y números; y tiene algunas potentes funcionalidades de formato y creación de gráficos.

Pero como saben las organizaciones que utilizan Excel, en algún momento los sistemas construidos sobre esta herramienta, comienzan a fallar. Sin embargo, la preocupación de muchos es que las alternativas tienen también sus propios problemas - particularmente relacionadas con la facilidad de uso, la flexibilidad de los datos que puedan ser recogidos y el coste.

Entonces, ¿cómo deciden las organizaciones que herramienta utilizar? ¿En qué momento se ven obligados a cambiar sus sistemas de hojas de cálculo por una aplicación corporativa? y ¿es la solución compleja y de coste elevado? Estas son algunas de las preguntas que esperamos responder en este documento.

Beneficios de la Planificación de Escenarios. Parte 4/4

En esta serie de artículos, estamos analizando la forma en que la planificación de escenarios puede ayudar a las organizaciones a elaborar planes y previsiones mejores y más ágiles. En nuestro último blog hemos cubierto lo que se debe examinar o buscar en una solución de planificación de escenarios. En este articulos - el último de esta serie - vamos a mostrar los beneficios de la planificación de escenarios.

Puede descargar el contenido completo del documento en este enlace 

 '"PLANIFICACIÓN DE ESCENARIOS" 

Beneficios de la Planificación de Escenarios.

Royal Dutch / Shell ha utilizado la planificación de escenarios desde principios de 1970 para evaluar diferentes opciones estratégicas y citan esto como la principal razón de por qué han producido constantemente mejores previsiones del petróleo que otras grandes compañías petroleras. Según la publicación de "Planning Review" la compañía afirma que les ayudó a responder antes al exceso de capacidad en el negocio petrolero que sus competidores.

Los principales beneficios de la planificación de escenarios incluyen:

¿Qué examinar en una Solución de Planificación de Escenarios? 3/4

En esta serie de blogs estamos mostrando como la Planificación de Escenarios puede ayudar a las organizaciones a realizar mejores y más ágiles planes y previsiones.  En el último Blog mostramos cómo se construyen los modelos de planificación de escenarios. En este blog vamos a describir  lo que debe de buscar en una solución de planificación de escenarios.

Si no puede esperar a la publicación de los blogs, puede descargar el contenido completo como un documento completo en este enlace  '"PLANIFICACIÓN DE ESCENARIOS" 

¿Qué examinar en una Solución de Planificación de Escenarios?

Para llevar a cabo una planificación de escenarios realistas se necesita el uso de tecnologías modernas de planificación. 

Los sistemas de planificación financieros se convirtieron por primera vez en corrientes en las décadas de 1970-80 cuando la informática fue más asequible y accesible. Se hizo inicialmente a través de soluciones especializadas centralizadas que eran compartidas como Comshare que ofrecían a los departamentos financieros soluciones de planificación simples de aprender pero potentes. Productos como FCS permitieron a los responsables de planificar a modelar su organización y ejecutar una serie de escenarios. Por ejemplo, el sistema podría ser configurado para variar el coste de los materiales para un rango de valores incrementales, y el resultado de cada escenario se guardaba para los futuros informes. Otras capacidades incluyen la “función de búsqueda de valor destino!” donde el modelo intentaría llegar a un valor total como el beneficio después de impuestos, mediante la variación de una serie de variables subyacentes, tales como precio y descuentos.