¿Que son los OKRs (Objectives and Key Results)?

En el artículo anterior PERFORMANCE MANAGEMENT: DIGITALIZAR LA IMPLANTACIÓN DE LA ESTRATEGIA mencionabamos los OKR (Objetives and Key Results) y la importancia de poder identificarlos y medir la contribución de cada iniciativa / actividad planificada en el total de los resultados financieros. Bastantes personas han preguntado sobre la diferencia entre OKR y KPI, que intentaremos explicar en este artículo.

Implementación exitosa de la estrategia: Construir capacidades para la era digital.

Cada vez más organizaciones elaboran internamente el Plan Estratégico (con ayuda de consultores externos cuando es necesario). Pero cuando hablamos de Estrategia, muchas organizaciones creen en el poder de la "magia". 

Construyen un plan estratégico, identifican los indicadores clave de rendimiento (KPI) y las metas y soporte necesarios para cumplir sus objetivos y luego esperan que, como por arte de magia, se logre el éxito. Esto es algo que vemos una y otra vez, en todo tipo de organizaciones y tamaños. 

El hecho es que desarrollar el plan y los indicadores clave de rendimiento es solo el primer paso, la clave es implementar el plan, que se trata principalmente de los proyectos e iniciativas que se seleccionan para ayudar a lograr los objetivos estratégicos.

PERFORMANCE MANAGEMENT: DIGITALIZAR LA IMPLANTACIÓN DE LA ESTRATEGIA

Tres ranas están sentadas en la cerca. Una rana les dice a las otras: estoy muy cansada de estar sentada en esta cerca y he decidido saltar al agua. La pregunta es: ¿cuántas ranas quedan en la cerca? 

Digitalización de la Ejecución de la Estrategia

"Digitalisation of Strategy Execution” a practical case brought by Agfa Graphics.

El jueves 20 de septiembre se celebró en BIMAC BIMAC - The Belgian Institute of Management Accountants and Controllers el Controllers day 2018 donde participaron conferencistas invitados nacionales e internacionales - Prof. dr. Bob de Wit (Profesor de Liderazgo Estratégico, Nyenrode Business University), Saskia Van Uffelen (Director Ejecutivo, Erickson Belux), Frank Van Bouwel (CorPeuM), Tom Hendrickx (Agfa Graphics) y Thierry Bruyneel (Delaware) - que compartieron sus experiencias y opiniones sobre el impacto de la digitalización en el departamento de finanzas. Este seminario está enfocado en la transformación digital para el #Financial Controller y el #Business controller.

La sinfonía del proceso de gestión: ¿calendario contable o calendario de gestión?

Estamos en época de Forecast o previsiones, que muchos acabáis de terminar o estáis inmersos en el proceso. 

En esta época del año donde muchos se acercan a la costa, un directivo de finanzas se acerco a un pescador y le preguntó: "¿Podría decirme algo sobre su vida y su trabajo?", "Bueno, estoy en el mar durante cinco meses y luego estoy en casa durante cinco meses", responde el pescador. Hay una pausa larga. El director de finanzas estaba pensando mucho. Algo está mal; ¡cinco más cinco son solo diez! "Entonces, ¿qué estás haciendo en los dos últimos meses?". 

How To Build A Team Of Finance Business Partners

How To Build A Team Of Finance Business Partners by Anders Liu-Lindberg Head of Global Finance PMO - Maersk

Last week we discussed how to become a finance business partner and now we move on to discussing how you can build a team of finance business partners. This is pretty essential if Finance is to be successful with business partnering. Business partnering is not for everyone and especially for finance people who have traditionally been quite introvert and happy being deeply focused on the numbers rather than the people around them it can be a challenge to become a successful business partner.

Can’t I just hire a group of FBPs and get started?

El presupuesto crea problemas con los proyectos y las iniciativas

Las técnicas tradicionales del proceso presupuestario nos llevan a recopilar información para el presupuesto financiero del año siguiente, aproximadamente 4 meses antes de que comience. Eso significa que, para un año financiero de enero a diciembre, comenzamos a presupuestar alrededor de septiembre, tal vez incluso un poco antes.

En esta técnica se presupuesta el Crecimiento Natural. El impulso de las actividades en curso seguirá generando costes y ventas. El valor de estas transacciones es bastante fácil de prever en el futuro inmediato, aunque con el tiempo los límites superiores e inferiores podrían desviarse. 

Además, en el proceso presupuestario se incluirán los proyectos de cambio y las iniciativas estratégicas. 

Sin embargo, el corazón de un modelo de presupuesto diseñado para el entorno VUCA actual es un conjunto de relaciones que muestran cómo la organización crea valor. Este modelo describe las actividades involucradas y cómo estas vinculan los diferentes departamentos y como se relacionan entre sí.

Cuentas anuales consolidadas: Contable versus Fiscal

Estamos a principios de año, y para muchos departamentos financieros comienza el proceso para la elaboración de las cuentas anuales consolidadas del año anterior. 

En el entorno económico actual han surgido múltiples entidades que actúan como un grupo supra-empresarial.  

En este contexto el objeto informativo de sus estados financieros individuales puede verse distorsionado. Esto ocurre porque las cuentas individuales de cada unidad empresarial por separado no muestran la imagen fiel de sus actividades, ya que omiten información relevante de su relación con empresas que conforman el grupo.

De este modo, aquellos grupos de empresas, bien porque queden obligadas a consolidar, o bien por voluntad propia, por demanda de sus proveedores, se encuentran en la necesidad de elaborar unos estados financieros consolidados, y no solo como una mera operación de agregación de cada empresa individual. 

La consolidación fiscal y la consolidación contable son nociones que se encuentran entrelazadas, pudiéndose decir que la consolidación fiscal es el producto o reflejo en el mundo del Impuesto de Sociedades de la realidad más amplia que representa la consolidación contable. Existe una diferente concepción del grupo fiscal y el grupo contable, a efectos de la consolidación para poder delimitar el perímetro de consolidación.

CorPeuM 23 noviembre Monthly reporting making analysis and consolidation management

The Belgian Institute of Management Accountants and Controllers

Afternoon seminar: Controller for Controllers - Monthly reporting making analysis and consolidation management 

A Framework for Strategic Reporting and Learning by Frank van Bouwel, Chief Architect at CorPeuM.

Timing of the day:

12h00– 13h00 Welcome with sandwiches
13h00 – 15h30 Presentations
15h30 – 16h00 Coffee break
16h00 – 17h30 Guided tour of the brewery
17h30 – 19h00 Networking with beer tasting

Event Details

Beyond Budgeting

Una de las definiciones más aceptadas del proceso presupuestario es el siguiente:

• es la herramienta de control de una organización, 
• su propósito es establecer unos estándares de rendimiento, 
• como medio de coordinación de actividades entre UNE y departamentos,
• una declaración de política, expresada en términos de futuras cuentas, delegadas a las unidades de una organización

¿Estás de acuerdo con estas definiciones? 

La importancia del tiempo en la planificación

     El tiempo es parte fundamental de cualquier sistema de planificación y reporting, sin él los planes no tienen ningún valor. Es llegados a este punto futuro donde los objetivos son establecidos y donde mediremos el rendimiento, por tanto el tiempo coloca el contenido de un informe en el contexto de quién hizo qué y cuándo lo hizo; y es a través de las predicciones del entorno empresarial a largo plazo cuando son evaluadas para permitir adoptar decisiones hoy en lo que se refiere a lo que hay que hacer en el futuro. Por esta razón, todos los planes y los sistemas de planificación tienen un componente de tiempo, una dimensión del negocio que representa años, meses, semanas o cualquier otro intervalo de tiempo.

Planificación: Modelo Historial Detallado

El siguiente modelo dentro del marco de planificación son los modelos históricos detallados. Proporcionan al equipo directivo un análisis detallado de lo que realmente ha sucedido en el pasado. Estos pueden ser utilizados para investigar las variaciones anormales en el OAM, así como para confirmar las tendencias subyacentes y las suposiciones que se hicieron cuando se creó el forecast.

Planificación: Modelo de Actividades Operativas (OAM- Operating Activity Model)

El modelo de actividades operativas /productivas (OAM Operating Activity Model) es el eje central de la planificación que, como su nombre indica, se centra en las actividades departamentales. Su propósito es supervisar los procesos de negocio, recursos y resultados, con una serie de indicadores que permiten a la dirección evaluar:

•  La carga de trabajo de los departamentos. Por ejemplo: ¿qué actividades están llevando a cabo?
• ¿Cómo las actividades de cada departamento contribuyen a los objetivos generales?
• ¿Qué recursos están siendo utilizados?

Planificación: Seis modos de ver los Procesos de Negocios

En el último blog "Marco de la Planificación: Enfoque en los Procesos de negocios" concretamos que la planificación consiste en gestionar los recursos y los resultados de los procesos de negocio dentro de un entorno empresarial previsto pero incontrolable, e indicamos que existen seis modos de ver estos procesos, que describiremos en esta publicación.

Marco de la Planificación: Enfoque en los Procesos de Negocios

En el último blog  "Los Retos de la Planificación" describimos  los problemas de la planificación. Lo que le falta a la dirección es saber exactamente cómo pueden abordarse estas cuestiones, de manera que la organización puede adoptarlas en el momento oportuno. Este es uno de los principales motivos del Marco de la Planificación que vamos a describir.y a pesar de que el entorno en el que operan las empresas no puede ser controlado, lo cierto es que tampoco puede ser ignorado..

Los Retos de la Planificación

En el último blog describimos "La base de la Planificación" y a pesar de que el entorno en el que operan las empresas no puede ser controlado, lo cierto es que tampoco puede ser ignorado. El papel de la planificación consiste en evaluar continuamente todos los escenarios incontrolables para predecir lo que puede suceder si efectivamente llegaran a producirse, de manera que se puedan tomar decisiones sobre aquellas áreas que la dirección controla y como ha evolucionado el entorno de los negocios. En este blog vamos a ver los retos  a los que se enfrenta la Planificación..

Puede descargar el documento completo en el siguiente enlace  "Replanteando el Proceso de Planificación"

Retos de la Planificación

En una encuesta realizada a personas del área financiera en Junio del año 2013 por CIMA en UK y AICPA en USA, más del 53% respondieron que no estaban satisfechos con el proceso de planificación estratégica para alcanzar su propósito. La mayoría siente que se dedica muy poco tiempo en esta área clave de la planificación. Adicionalmente, no es sorprendente, casi el 40% estaban insatisfechos con su planificación financiera y de presupuesto, donde los participantes creen que se emplea mucho tiempo anualmente.

La base de la planificación y el entorno

Toda organización busca mejorar el rendimiento de su negocio, y la manera de conseguirlo es mediante la planificación. Pero el mundo en el que nos desenvolvemos es impredecible y cambia rápida y constantemente, y sin embargo, todavía se espera que los directivos guíen a sus organizaciones a través de estos desafíos.

Entonces, ¿cómo deben planificar las organizaciones cuando no pueden predecir el futuro?, y ¿cuál es el mejor modo de garantizar que sus limitados recursos se asignan para obtener los mejores resultados?

Estas son algunas de las preguntas que nos proponemos responder en este documento, junto con una serie de consejos prácticos que pueden ser implementados dentro de cualquier organización.

Puede descargar el documento completo en el siguiente enlace  "Replanteando el Proceso de Planificación"

En los últimos 10 años, la tecnología ha revolucionado la manera en que se dirigen los negocios. Internet ha hecho posible que las organizaciones puedan operar sin límites geográficos y sobre una base de 24/7. También ha permitido ilimitados niveles de competencia, por el impacto de las redes sociales, y el incremento continuo de circunstancias incontrolables que continuamente trasforman y rigen las tendencias del mercado. El resultado es un horizonte de planificación muy reducido – una visión de futuro donde el rendimiento puede ser planificado con fiabilidad.

Sistemas de Planificación modernos

En el último blog, comentamos las capacidades de las aplicaciones que fueron diseñados para reemplazar los sistemas de hojas de cálculo para la planificación y presentación de informes. Hemos visto cómo cuatro proveedores principales dominan el mercado, y el alto costo y la complejidad relativa involucrados en la implementación. Sin embargo, las cosas están cambiando. En el último año han aparecido una serie de nuevos participantes que están "cambiando el juego" y van a tener un impacto significativo en el mercado del software de planificación.

Cambiando las reglas del juego

Los "cuatro grandes" proveedores actuales de software ofrecen buenos sistemas de planificación, sólidos y fiables. Pero normalmente fallan al no reconocer que el mundo de la planificación ha cambiado tanto desde cuando fueron desarrolladas sus soluciones, que para muchos de ellos fue hace más de 15 años. Actualmente, con la aparición de las nuevas metodologías de gestión y el enfoque en la planificación adaptativa/continua, las aplicaciones requieren diferentes tipos de funcionalidades que no ofrecen o no pueden soportar la mayoría de estos proveedores.

Sistemas de Planificación: ¿La alternativa a las Hojas de cálculo?

En el último blog, nos fijamos en la variedad de necesidades de una organización típica de planificación. Requiere capacidades más allá de lo que Excel es capaz de soportar. No porque sea un mal producto - de hecho Excel es probablemente una de las mejores herramientas de productividad empresarial jamás lanzados - pero que nunca fue diseñado para soportar la planificación de la empresa. En este blog vamos a ver lo que se requiere de un sistema.

Puede descargar el contenido completo del documento en este enlace 

 '"EVOLUCIONANDO DESDE EXCEL" 

1.   Sistemas de Planificación: La Alternativa a las Hojas de Cálculo

La planificación empresarial necesita funcionalidades que están más allá de lo que Excel es capaz de ofrecer. No porque sea un mal producto –de hecho Excel es probablemente una de las mejores herramientas de productividad empresarial que se haya creado– sino porque no ha sido diseñado para ayudar a gestionar la planificación empresarial. Como consecuencia de esto, los sistemas especializados en planificación empresarial y presentación de informes fueron desarrollados específicamente para superar las limitaciones de las hojas de cálculo. Estos sistemas han estado disponibles durante muchos años y poseen una serie de funcionalidades comunes:

Planificación: El reto de las hojas de cálculo

En el último blog, comentamos cómo la planificación se hace más compleja a medida que crece una organización. Y mientras que aumenta la complejidad, como las herramientas de planificación tradicionales, como Excel comienzan a fallar. 

Pero para muchas organizaciones el cambio a un producto de planificación empresarial más sólido tiene también sus propios desafíos, que vamos a ver más adelante. Por ahora vamos a continuar con nuestra historia de la compañía XYW ya que se convierte en una sociedad cotizada, y los desafíos a los que se enfrentan las hojas de calculo. 

Puede descargar el contenido completo del documento en este enlace 

 '"EVOLUCIONANDO DESDE EXCEL" 

A XYZ le sigue yendo bien. Como parte de su estrategia de crecimiento tienen la intención de ampliar la gama de productos para incluir otros elementos complementarios, tales como lápices, reglas, borradores y tinta. El equipo directivo también planea la expansión a diferentes lugares en todo el país, incluyendo la capacidad de producción local. Esta expansión se logrará parcialmente mediante la adquisición, y financiándose al convertirse en una sociedad que cotiza en bolsa y por vender acciones en el mercado de bolsa local.

La planificación se ha convertido en un proceso más extenso que no sólo tiene que abarcar los nuevos productos y los lugares involucrados, sino que también debe proveer una estrategia clara y realista que comunique a los inversores “cómo” y “cuándo” se generará el retorno de la inversión. Como consecuencia, el proceso de planificación incluye todas las actividades de planificación descritas anteriormente, más: